При каких условиях невозврат и удержание у себя денежных средств можно квалифицировать как мошенничество, а не гражданско-правовое?
Невозврат и удержание денежных средств я бы квалифицировал как присвоение чужого имущества по ст. 160 УК РФ.  При условии, что будет доказан изначальный умысел на присвоение денежных средств. Например, если гражданин отрицает наличие у него чужого имущества, обманывает, скрывается, вводит в заблуждение, то вероятно, что перед нами преступник.