ଏହି ମଡେଲରେ ଅନୁମାନ କରାଯାଉଛି ଯେ ସରକାରୀ ଏବଂ ଘରୋଇ କମ୍ପାନୀମାନେ ସମାନ ରିଟର୍ଣ୍ଣ ମାଗିଛନ୍ତି ଏବଂ ସମାନ ଟିକସ ବ୍ୟବସ୍ଥା ଗ୍ରହଣ କରିଛନ୍ତି, ଯାହା ଯେଉଁ ଅଞ୍ଚଳରେ ଅଧିକ ପରିମାଣର ସରକାରୀ ଶକ୍ତି ରହିଛି ସେଠାରେ ମୂଲ୍ୟକୁ ଅଧିକ କରିଥାଏ।
ଏହି ମଡେଲ ଅନୁମାନ କରୁଛି ଯେ ସରକାରୀ ଏବଂ ଘରୋଇ କମ୍ପାନୀମାନେ ସମାନ ରିଟର୍ଣ୍ଣ ମାଗିବେ ଏବଂ ସମାନ ଟିକସ ବ୍ୟବହାର କରିବେ।