जब कानून, विनियम और अन्य अनुपालन अपेक्षाएं जैसे संविदाओं या अनुदान समझौतों के प्रावधान लेखापरीक्षा के उद्देश्यों के लिए महत्वपूर्ण हों, तब लेखापरीक्षकों को लेखापरीक्षा की रूपरेखा तैयार करनी चाहिए ताकि उनके अनुपालन के बारे में उचित आश्वासन दिया जा सके।
लेखा परीक्षकों को कम्पनी के अंतरंगी सूचनाओं को देखने के लिए प्रशिक्षित किया जाता है।