महत्वपूर्ण कानूनों, विनियमों और अन्य अनुपालन आवश्यकताओं के अनुपालन की योजना बनाने के परीक्षणों में, लेखा परीक्षकों को इस जोखिम का आकलन करना चाहिए कि गैर-अनुपालन हो सकता है।
ऑडिटर संभावना और नुकसान के जोखिम मैट्रिक्स का उपयोग करके जोखिम की गणना करते हैं।