उन कानूनों और विनियमों के अनुपालन के लिए प्रासंगिक नियंत्रणों को समझना जिन्हें ऑडिटरों ने निर्धारित किया है, महत्वपूर्ण हैं, जो ऑडिटरों को अवैध कृत्यों के जोखिम का आकलन करने में मदद कर सकते हैं।
कानूनों के अनुपालन के लिए प्रासंगिक प्रक्रिया को जानने से ऑडिटरों को अवैध आवाजाही के जोखिम को जानने में मदद मिल सकती है।