मॉडल मानता है कि सार्वजनिक और निजी कंपनियां एक ही रिटर्न की मांग करती हैं और समान कर व्यवहार करती हैं, जो उन क्षेत्रों में कीमतों को बढ़ा-चढ़ाकर बताती हैं जहां सार्वजनिक शक्ति की बड़ी मात्रा है।
यह मॉडल समान रिटर्न और कर व्यवहार की मांग करने वाली सार्वजनिक कंपनियों के बारे में कोई धारणा नहीं बनाता है।