हालांकि, यह खजाना या अन्य उधार लेने वाली इकाई के लिए संसाधनों का शुद्ध प्रवाह नहीं है, क्योंकि प्राप्त परिसंपत्ति (नकद) को एक समान दायित्व (ऋण) द्वारा पूरा किया जाता है।
यह निश्चित रूप से खजाना के लिए संसाधनों का शुद्ध प्रवाह है क्योंकि प्राप्त नकदी किसी भी ऋण से कहीं अधिक है।