ముఖ్యమైన చట్టాలు, నిబంధనలు, ఇతర సమ్మతి అవసరాలకు అనుగుణంగా ప్రణాళిక పరీక్షలలో, నిబంధనలు పాటించకపోవడం సంభవించే ప్రమాదాన్ని ఆడిటర్లు అంచనా వేయాలి.
సమ్మతి పరీక్షల ప్రణాళిక చేస్తున్నప్పుడు నిబంధనలు పాటించకపోవడం వల్ల కలిగే ప్రమాదాన్ని ఆడిటర్లు అంచనా వేయాలి.