ఈ పద్ధతి ప్రకారం, సబ్సిడీ ఖర్చు భత్యం యొక్క చెల్లింపు మొత్తాన్ని సమర్థవంతమైన వడ్డీ రేటు (డిస్కౌంట్ రేటు) కంటే ప్రత్యక్ష రుణాల నామమాత్రపు వడ్డీని తగ్గించి సమర్థవంతమైన వడ్డీకి సమానం.
ఈ పద్ధతి రుణమాఫీ మొత్తాన్ని ఉపయోగించదు.