തട്ടിപ്പ്, നിയമവിരുദ്ധമായ പ്രവൃത്തികൾ അല്ലെങ്കിൽ മറ്റ് അനുസരണക്കേടുകൾ എന്നിവയുടെ സാധ്യമായ പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ മനസിലാക്കുന്നതിലൂടെയും സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തൽ ഇടപാടുകളിൽ ഭൌതിക ഫലമുണ്ടാക്കുന്ന ഏതെങ്കിലും അനുബന്ധ അപകടസാധ്യതകൾ തിരിച്ചറിയുന്നതിലൂടെയും വിലയിരുത്തുന്നതിലൂടെയും ഓഡിറ്റർമാർ ഔദ്യോഗിക വിധി ആസൂത്രണം ചെയ്യണം.
തട്ടിപ്പിന്റെയും നിയമവിരുദ്ധ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെയും പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ ഓഡിറ്റർമാർ മനസ്സിലാക്കണം.