ഈ രീതി പ്രകാരം, സബ്സിഡി ചെലവ് അലവൻസിന്റെ അമോർടൈസേഷൻ തുക ഫലപ്രദമായ പലിശ നിരക്കിനേക്കാൾ (ഡിസ്കൌണ്ട് നിരക്ക്) നേരിട്ടുള്ള വായ്പയുടെ നാമമാത്ര പലിശയ്ക്ക് തുല്യമാണ്.
ഈ രീതി അമോർട്ടൈസേഷൻ തുക ഉപയോഗിക്കുന്നില്ല.